Con la Legge di Bilancio 2025 sono state definite le nuove modalità per il calcolo delle Detrazioni lavoro dipendente 2025, che risultano aumentate. Scopri in questo articolo quali sono gli aumenti, come effettuare il calcolo e utilizza il simulatore per calcolare l’importo delle detrazioni che ti spettano.

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Che cos’è le detrazioni lavoro dipendente 2025?

Le detrazioni per lavoro dipendente sono agevolazioni fiscali riconosciute a chi percepisce redditi da lavoro subordinato o assimilato, e permettono ridurre l’imposta IRPEF. Le detrazioni vengono calcolate in base al reddito complessivo del contribuente, diminuendo progressivamente al crescere del reddito. L’obiettivo principale di questa misura è aumentare il potere d’acquisto dei lavoratori con redditi medi e bassi. 

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Aumento detrazioni lavoro dipendente 2025

Con la Legge di Bilancio 2025, per le detrazioni lavoro dipendente 2025 è stato introdotto l’aumento per sostenere il potere d’acquisto delle famiglie e adeguare i redditi all’inflazione. Quest’anno le detrazioni massime per redditi bassi sono state aumentate di 75 euro, passando da 1.880 euro a 1.955. Questo aumento spetta solo ai lavoratori redditi annui inferiori ai 15.000 euro.

Detrazioni lavoro dipendente 2025 cosa cambia

Quest’anno vengono applicate delle modifiche alle detrazioni per lavoro dipendente 2025: 

• Detrazioni per redditi fino a 15.000 euro:
  • L’importo massimo diventa di 1.955 euro
• Introduzione del nuovo contributo esente per lavoratori dipendenti con reddito fino a 20.000 euro, calcolato in percentuale in base al reddito:
  • 7,1% per redditi fino a 8.500 euro
  • 5,3% per redditi tra 8.500 e 15.000 euro
  • 4,8% per redditi tra 15.000 e 20.000 euro
• Vengono modificate le aliquote IRPEF:
  • 23% per un reddito complessivo non superiore a 28.000 euro
  • 35% per un reddito complessivo superiore a 28.000 euro e fino ad 50.000 euro
  • 43% per un reddito complessivo superiore a 50.000 euro

Detrazioni lavoro dipendente 2025 tabella

Ecco la tabella che mostra come eseguire il calcolo della detrazione lavoratori dipendenti 2025:

Reddito Annuale	Calcolo detrazione	Riduzione Progressiva
Fino a 15.000 euro	1.955	Nessuna
Da 15.001 a 28.000 euro	1.910 + 1.190 * (28.000 – reddito) / 13.000	Sì
Da 28.001 a 50.000 euro	1.910 * (50.000 – reddito) / 22.000	Sì
Oltre 50.000 euro	Nessuna	Non applicabile

Formula calcolo detrazioni lavoro dipendente 2025

La formula per calcolare le detrazioni per lavoro dipendente  2025 è la seguente:

• Per redditi fino a 15.000 euro:
  • La detrazione è di 1.955 euro
• Per redditi compresi tra 15.001 e 28.000 euro:
  • 1.910 + 1.190 * (28.000 – reddito) / 13.000
• Per redditi compresi tra 28.001 e 50.000 euro:
  • 1.910 * (50.000 – reddito) / 22.000
• Per redditi oltre 50.000 euro:
  • Non viene applicata la detrazione

Detrazioni lavoro dipendente 2025 calcolo

Per calcolare le detrazioni per lavoro dipendente 2025 bisogna:

1. Determinare il reddito complessivo annuale: il reddito complessivo include tutti i redditi percepiti nell’anno fiscale
2. Identificare la fascia di reddito corrispondente
3. Applicare la formula, che puoi trovare sopra

Successivamente per calcolare l’IRPEF da pagare, bisognerà sottrarre la detrazione dall’IRPEF lorda

Detrazioni lavoro dipendente 2025 esempio calcolo

Ecco alcuni esempi di calcolo detrazioni lavoro dipendente 2025 con le formule descritte precedentemente:

Reddito: 15.000 euro

• Detrazione: 1.955 euro (importo massimo applicabile per redditi fino a 15.000 euro).
• IRPEF Lorda: 3.450 euro (23% di 15.000 euro).
• Imposta dopo la detrazione: 1.495 euro.
• Reddito Netto: 15.460 euro.

Reddito: 20.000 euro

• Detrazione: 2.642,31 euro (calcolata con la formula 1910+1190×(28.000−20.000)/13.000)
• IRPEF Lorda: 4.600 euro (23% di 20.000 euro).
• Imposta dopo la detrazione: 1.957,69 euro.
• Reddito Netto: 20.684,62 euro.

Reddito: 30.000 euro

• Detrazione: 1.736,36 euro (calcolata con la formula 1910×(50.000−30.000)/22.000).
• IRPEF Lorda: 7.140 euro (23% fino a 28.000 euro e 35% per i successivi 2.000 euro).
• Imposta dopo la detrazione: 5.403,64 euro.
• Reddito Netto: 26.332,73 euro.

Detrazioni lavoro dipendente 2025 ipsoa

Le detrazioni lavoro dipendente vengono calcolate sulle imposte IRPEF e permettono un aumento dello stipendio netto. Scopri di più riguardo l’IRPEF leggendo questo articolo di ipsoa, punto di riferimento per argomenti di ambito fiscale.

Detrazioni lavoro dipendente 2025 modello

Per richiedere le detrazioni lavoratore dipendente 2025 è necessario compilare e consegnare il modulo al proprio datore di lavoro o ente pensionistico per ottenere la detrazione in busta paga o nel cedolino pensione. Ecco il modulo da compilare:

Detrazioni lavoro dipendente 2025 pensionati

Anche i pensionati ricevono la detrazione sui redditi da pensione, in questo caso l’importo della detrazione dipende dal reddito:

• Redditi pensione fino a 8.500 euro: 1.955 euro
• Redditi pensione da 8.500 euro a 28.000 euro: 700 + 1.255 x [(28.000-reddito complessivo)/19.500)]
• Redditi pensione superiore a 28.000 euro e fino a 50.000 euro: 700 x [(50.000-reddito complessivo)/22.000]
• Redditi pensione superiore a 50.000 euro: Nessuna detrazione

Detrazioni lavoro dipendente 2025 scaglioni

Nel 2025, la Legge di Bilancio ha introdotto modifiche significative alle detrazioni per i lavoratori dipendenti e sono state aggiornati i scaglioni dell’IRPEF e delle detrazioni:

• Per le aliquote IRPEF 2025:
  • 23% per i redditi fino a 28.000 euro
  • 35% per i redditi da 28.001 a 50.000 euro
  • 43% per i redditi superiori a 50.000 euro
• Detrazioni per Lavoratori Dipendenti:
  • Redditi fino a 15.000 euro:
    • La detrazione è stata aumentata a 1.955 euro, ampliando la “no tax area” fino a 8.500 euro
  • Redditi tra 15.001 e 28.000 euro:
    • Per questa fascia, è prevista una detrazione decrescente, che si riduce all’aumentare del reddito.
  • Redditi tra 28.001 e 50.000 euro:
    • Anche in questo caso, la detrazione continua a decrescere progressivamente con l’aumentare del reddito.
  • Redditi superiori a 50.000 euro:
    • Per i redditi oltre questa soglia, non sono previste detrazioni per lavoro dipendente.

Detrazioni lavoro dipendente 2025 agenzia entrate

Se hai difficoltà con il calcolo delle detrazioni o se non ti vengono assegnate nella busta paga, puoi sempre contattare l’Agenzia delle Entrate tramite tramite uffici territoriali, piattaforme digitali e il call center chiamando il numero:

• 800.90.96.96 numero verde da rete fissa
• 06.97617689 da cellulare
• 0039 06.45470468 dall’estero